本報（chinatimes.net.cn）記者齊萌 張智 深圳報道

【資料圖】

因公司存在未按規(guī)定披露業(yè)績預(yù)告，業(yè)績快報信息披露不準(zhǔn)確，業(yè)績快報更正公告披露不及時等違規(guī)行為，開普云（688228.SH）及有關(guān)責(zé)任人被上交所監(jiān)管警示。

上交所在函件中表示，公司未按規(guī)定披露業(yè)績預(yù)告。同時，公司理應(yīng)根據(jù)會計準(zhǔn)則對當(dāng)期業(yè)績進(jìn)行客觀、謹(jǐn)慎的估計，確保預(yù)告業(yè)績的準(zhǔn)確性，但公司業(yè)績快報披露不準(zhǔn)確，實際業(yè)績與業(yè)績快報預(yù)計的歸母凈利潤差異幅度為46.61%，影響了投資者的合理預(yù)期。此外，公司遲至2023年4月22日才發(fā)布業(yè)績快報更正公告，更正公告披露不及時。

就相關(guān)問題，本報記者致函開普云，但截至發(fā)稿未收到回復(fù)。

對此，財經(jīng)評論員張雪峰對《華夏時報》記者表示，公司未按規(guī)定披露業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報披露不準(zhǔn)確、公司快報更正公告不及時等行為可能會誤導(dǎo)投資者，使其對公司的業(yè)績和前景產(chǎn)生錯誤的判斷，從而影響股價和公司的聲譽。此外，這些行為也可能違反證券法律法規(guī)，導(dǎo)致公司面臨行政處罰和民事訴訟等風(fēng)險。

同時，津正念集團董事長何權(quán)津在接受本報記者采訪時還指出，上述違規(guī)行為也會影響市場的公平性和透明度，損害市場的穩(wěn)定性和健康發(fā)展。

因信披問題被監(jiān)管警示

據(jù)悉，2023年2月28日，開普云披露業(yè)績快報，預(yù)計公司2022年度實現(xiàn)凈利潤為6686.59萬元，同比增長9.88%。

然而，公司又于2023年4月22日披露2022年年度報告及業(yè)績快報更正公告，公司2022年度實現(xiàn)凈利潤為9802.99萬元，同比增長61.09%，實際業(yè)績與業(yè)績快報預(yù)計的凈利潤差異幅度為46.61%。

對此，開普云在業(yè)績快報更正公告中提及原因，“公司2022年度主要財務(wù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)變化，主要是因為在公司2022年年報審計工作深入推進(jìn)過程中，經(jīng)公司與天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）充分溝通和核查，發(fā)現(xiàn)公司控股子公司北京天易數(shù)聚科技有限公司（下稱“天易數(shù)聚”）2022年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率未達(dá)標(biāo)，確認(rèn)對公司相關(guān)的業(yè)績補償義務(wù)，相關(guān)承諾完成情況影響了公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)?！?/p>

因天易數(shù)聚2022 年度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低于承諾的 1.45，根據(jù)各方簽訂的《關(guān)于北京天易數(shù)聚科技有限公司之投資協(xié)議》《盈利補償協(xié)議》《〈關(guān)于北京天易數(shù)聚科技有限公司之投資協(xié)議〉之補充協(xié)議》及《〈盈利補償協(xié)議〉之補充協(xié)議》，業(yè)績承諾方青島福銘企業(yè)管理服務(wù)合伙企業(yè)（有限合伙）、新泰新征途企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）、北京易立信科技有限公司、大都開元投資有限公司對公司負(fù)有3504.67萬元的業(yè)績補償義務(wù)。

該業(yè)績補償將增加公司2022年度實現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤為2978.97萬元，其他相關(guān)科目相應(yīng)調(diào)整。

對此，上交所稱，公司年度業(yè)績是投資者關(guān)注的重大事項，可能對公司股價及投 資者決策產(chǎn)生重大影響，公司存在未按規(guī)定披露業(yè)績預(yù)告，業(yè)績快報信息披露不準(zhǔn)確，業(yè)績快報更正公告披露不及時等違規(guī)行為，上述行為違反了有關(guān)規(guī)定。

因公司時任董事長暨實際控制人汪敏作為公司主要負(fù)責(zé)人和信息披露事務(wù)的第一責(zé)任人，時任總經(jīng)理嚴(yán)妍作為公司經(jīng)營管理主要人員，時任財務(wù)總監(jiān)王金府作為公司財務(wù)事項的具體負(fù)責(zé)人，時任董事會秘書馬文婧作為信息披露事務(wù)具體負(fù)責(zé)人，時任獨立董事兼審計委員會召集人劉紀(jì)鵬作為財務(wù)會計事項的主要督導(dǎo)人員，均未能勤勉盡責(zé)，對上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，其行為違反了相關(guān)規(guī)定，上交所對開普云信息科技股份有限公司及時任董事長暨實際控制人汪敏、時任總經(jīng)理嚴(yán)妍、時任財務(wù)總監(jiān)王金府、時任董事會秘書馬文婧、時任獨立董事兼審計委員會召集人劉紀(jì)鵬予以監(jiān)管警示。

監(jiān)管不斷發(fā)力

近年來，上市公司信息披露監(jiān)管持續(xù)加強，然而，上市公司信披違規(guī)問題仍頻發(fā)，六月以來，監(jiān)管開出多張罰單。

6月2日，如意集團（002193.SZ）因存在未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易、未進(jìn)行業(yè)績預(yù)告等多項信披違規(guī)，公司及相關(guān)責(zé)任人、股東收山東省證監(jiān)局三封警示函。

6月3日，延華智（002178.SZ)因涉嫌信息披露違法違規(guī)，于2023年6月2日收到中國證券監(jiān)督管理委員會下發(fā)的《中國證券監(jiān)督管理委員會立案告知書》。

6月6日，縱橫股份（688070.SH）因財務(wù)信披不準(zhǔn)確、內(nèi)幕信息登記遺漏，晶華微（688130.SH）因多期財報信披不準(zhǔn)確被上交所采取監(jiān)管措施。

有業(yè)內(nèi)人士表示，信披違規(guī)致投資者信息不透明，失去信任，甚至造成投資者的財產(chǎn)損失。此外，違規(guī)行為也會影響公司形象和聲譽，從而影響公司融資和業(yè)務(wù)發(fā)展。

那么，公司應(yīng)如何提高信息披露和規(guī)范運作水平？張雪峰表示，公司應(yīng)該加強內(nèi)部控制，建立健全的信息披露制度和流程，確保信息披露的及時、準(zhǔn)確和完整。同時，公司應(yīng)該加強對員工的培訓(xùn)和教育，增強他們的法律意識和風(fēng)險意識，防范違規(guī)行為的發(fā)生。此外，公司應(yīng)該積極與監(jiān)管部門溝通，了解最新的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時調(diào)整自身的運作方式，確保合規(guī)經(jīng)營。

同時，在監(jiān)管層面，上述業(yè)內(nèi)人士表示，一方面，可以不斷完善證券法規(guī)，增加上市公司信息披露違法、違規(guī)成本；另一方面，建立綜合查辦與防控機制，將信息披露與內(nèi)幕交易、操縱市場、欺詐發(fā)行、利益輸送等違法、違規(guī)行為聯(lián)合查辦，將信息披露質(zhì)量指標(biāo)與再融資、兼并重組等掛鉤，作出立體式、綜合性的調(diào)查處理。

責(zé)任編輯：徐蕓茜 主編：公培佳

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